广西壮族自治区地方税务局关于加强税收征管基

时间:2019-10-30 12:09来源:永利官网误乐域
(五)由形象服务向形象服务与实效服务并重转变,特别是要把纳税服务的落脚点放在实效服务上,切实为纳税人办实事,解决纳税人的实际问题。要进一步简化办税程序,提高征管效

  (五)由形象服务向形象服务与实效服务并重转变,特别是要把纳税服务的落脚点放在实效服务上,切实为纳税人办实事,解决纳税人的实际问题。要进一步简化办税程序,提高征管效率。个体工商业户可推行税银一体化缴税方式,最大、限度地利用现代化技术为纳税人提供方便、快捷、优质、高效的服务。

  区局将于年内对各级地税务机关的贯彻落实情况进行检查,各地要先行对执行情况开展自查,注意及时发现和研究解决贯彻过程中出现的新问题,涉及全局性的、解决不了的要及时上报区局。各地要以此次检查为契机,进一步贯彻落实好《征管法》及其实施细则以及与之相配套的各项制度,夯实税收征管基础,规范税收执法行为,优化纳税服务,提高我区税收征收管理的质量和效率。

  五、加强征管质量考核一是对征管质量考核要明确工作责任,纳入全局目标管理,统一实施;二是要在明晰岗责体系的基础上,建立健全征管质量考核的制定和规定,奖优罚劣;三是要结合实际情况对征管“六率”进行分解和细化,科学合理地组合征管质量考核指标,涵盖征管工作全过程,提高征管质量考核的深度和广度;四是要提高考核数据的真实性和准确性,严禁弄虚作假,杜绝形式化、走过场式的考核。运行CTAIS的单位,要通过征管系统自动生成考核数据,其他单位也要创造条件逐步实现计算机自动考核。

  (二)要不断拓展服务领域,创新服务手段。各级地税机关要充分利用现有资源,尽可能将服务领域扩展到信息服务、咨询服务、办税服务、环境服务及援助服务等各方面,将形象性服务与实效性服务、大众化服务与个性化服务有机结合起来,不断创新服务手段,落实纳税服务工作的科学化和精细化。

  三、加强税源监控

  1.坚持属地管理原则,实施分类管理,特别要加大对大企业和重点税源的管理力度。分类管理的方法和标准可由各级地税机关根据纳税人实际情况以及税源管理的需要自行确定。一般可以按照纳税人所在区域,结合纳税人规模、性质、行业特点和信用等级等实际情况及税源管理的需要进行科学合理的分类管理。如对城区及农村实行按区域划分征管责任区管理;对重点税源企业,采取驻厂管理、联络员制度,实行重点监控;对中小企业和个体集贸市场,实行划片或分段管理等。对重点税源企业的认定,区局以年缴纳营业税收入在100万元以上的纳税人作为标准,并对重点税源企业实施重点监控。各级地税机关要按照建立三级税源监控网络的要求,确定市、县级的税源监控对象,并采取科学合理的管理办法加强对重点行业、重大投资项目和重大税源变化情况的监控。

  (五)开展纳税信用等级评定工作,实行分类管理。推行纳税信用等级制度是倡导诚信纳税的重要内容,日前,国家税务总局下发了《纳税信用等级评定管理试行办法》,省国税局、省地税局已联合转发,并提出了具体的贯彻意见。各地要认真抓好落实,按照要求积极开展对纳税人纳税信用等级的评定,并在此基础上,对纳税人实行分类管理。

  (5)评估工作要做到人机结合。

  (三)加强对未达增值税起征点个体工商业户的管理。个体工商业户增值税起征点调高以后,各地要在认真贯彻政策的同时,切实加强对未达到起征点的纳税人的管理,认真执行登记和申报制度,并实行动态管理。达到起征点的,要恢复征税。

发布日期:2005-7-19

文  号:黑国税发[2003]226号

  (3)要确保税收管理员具有较高的素质。在现代税收征管格局下,不具备一定的企业生产经营和财务管理知识、责任心不强,就不可能胜任纳税评估等税收管理员职责。因此,各级税务机关要积极探索行之有效的办法,建立税收管理员资格认证、合格上岗、能级管理、绩效考核等管理制度,确保税收管理员具有较高的政策知识和专业知识。

  (二)优化服务方式,推行全程服务制。各基层征管单位要在办税服务厅设立全程服务台,实行“一个窗口受理,内部协调动转,全程限时办结”。除纳税申报和领购发票等即来即办业务外,其他凡属纳税人需要到多个部门办理的涉税事宜,都由“全程服务台”受理,并向纳税人承诺回复日期,然后将受理的业务交由内部各部门限时传递和办理,业务办结后再交由“全程服务台”回复纳税人。

  (一)各地税务机关要以机构微调、力量重组为契机,合理、规范设置征管机构。

  现将《国家税务总局关于进一步加强税收征管基础工作若干问题的意见》(国税发[2003]124号,以下简称《意见》)转发给你们,并结合我省征管工作实际,提出如下要求,请一并贯彻执行。

  2.加强和国税、工商部门配合,严格贯彻落实工商登记信息和税务登记信息交换与共享制度,加强信息比对,强化户籍管理。各级税务机关要逐级建立税务、工商登记信息交换共享制度,属于在区、市、县一级工商部门登记注册的纳税人信息,分别由同级税务机关负责与当地工商部门建立登记信息交换制度,定期提取工商登记信息,交由税源管理部门进行比对。通过落实这一制度,最大限度减少漏征漏管户,全面摸清户籍底数。

黑龙江省国家税务局
二OO三年十二月十六日

  (3)纳税评估工作要与优化纳税服务相结合。

  (二)建立岗责体系,明确职责分工。各地要结合贯彻总局规范机构设置的意见,理顺基层征管机构设置及职能划分,科学组合税收业务流程,明确职责分工,建立完善的、操作性强的岗责体系,优化征管力量配置,简化办税程序,实现有效的征管过程控制和岗位协调管理。要搞好各职能部门之间的=Ti作衔接,防止权责不清、工作脱节等问题的发生。

  3.要把首问责任制和文明办税"八公开"制度进一步落到实处,大力推行"阳光作业",增强税收执法的透明度,提高社会满意度。

  (一)规范服务标准。各级国税机关要在全面贯彻总局《全国税务系统办税服务厅规范化服务要求》和省局《关于全而实行规范化服务的意见》的基础上,建立纳税服务工作制度和办法,规范服务标准。在设计征管工作流程和设置工作岗位时,要充分考虑纳税服务的需要,把纳税服务的工作内容结合税收征管软件的岗责体系进行有机整合,将纳税服务的理念、职责导入整个征管工作的全过程,按照征管工作各个环节明确服务流程,同时要建立并完善纳税服务质量考评制度。

  (二)逐步建立和完善基层税收征管岗责体系。今年,区局将在北海市、贺州市去年开展征管岗责体系试点进行调研的基础上,以推广信息化建设和加大办税服务厅建设力度为契机,建立办税服务厅(以下简称前台)与其他有关业务管理部门(以下简称后台)的业务联系制度,明确各类办理事项的时限和流程,确定前后台间各个环节的分工和责任,初步建立办税服务厅岗责体系。并争取在两年时间内,逐步建立和完善一整套内部工作有机衔接、基本制度健全、基本职能清晰、岗位职责明确、奖惩措施分明的基层税收征管岗责体系。各地税务机关要结合本单位实际,积极开展建立基层税收征管岗责体系的探索,合理界定岗位职责,促进税收征管机构、岗位、人员之间业务相互衔接、运作流畅。

  (四)充分发挥12366纳税服务热线的服务作用。全省国税系统12366纳税服务热线已全面开通,各地要根据12366纳税服务热线的工作制度和流程,规范12366纳税服务行为,通过12366热线这一面向公众开放的服务平台,为纳税人释疑解惑,在税法咨询、税务公告、举报投诉及征询纳税人意见等方面发挥积极作用,把12366纳税服务热线办成税务部门与纳税人沟通的桥梁,展示国税形象的窗口。

  (1)认真贯彻执行区局关于发票换版的有关规定;规范税务机关代开发票工作流程;加大对货物运输业开具发票情况的监控力度,认真开展货物运输业发票开具信息的审核和比对;

  二、建立健全管理制度体系

  (七)要认真贯彻落实总局《纳税信用等级评定管理试行办法》。今年,区局将在桂林市、梧州市和钦州市开展纳税信用等级评定试点的基础上,与区国税局联合制定《广西壮族自治区纳税信用等级评定管理实施办法》,推行和扩大纳税信用等级评定工作。各地税务机关要按照区局的统一部署,制订切实可行的实施方案,根据评定标准、内容和程序开展信用等级评定并实施分类管理,以逐步建立起征纳双方的信用等级体系,促进纳税评估工作的开展。

  (三)加强税收征管资料管理。各基层征管单位要建立完善的征管资料档案室,对纳税人逐户建立征管档案。征管基础资料要规范、完整、准确。征管档案要按年度及时归档,并方便查询。征管档案要保存10年以上。同时,各地要创造条件建立电子档案,实行电子档案和纸质档案并存。

  (一)要加强与国税部门的协调配合。各级地税机关要主动加强与国税部门联系,建立切实可行、行之有效的工作联系制度和信息共享制度,将税务登记信息、货物运输业发票信息、货物运输业发票核定信息、委托代征信息、征管违章信息、税务稽查信息等列入双方共享的范畴,通过信息资源互联共享,形成税收征管合力,增强管理实效。有条件的地方还可以进一步拓展联合协作工作范围,积极探索在强化税源管理和优化纳税服务领域里协作配合新途径,尝试联合办理税务登记、相互代征税款、申报纳税同城通办、联合进行税源调查、联合开展纳税评估等协作方式。

  六、关于税收征管信息化建设信息化是构建现代化税收征管新格局的前提条件,是加强税收征管基础工作的保证。目前,在信息化建设方面存在的主要问题是征管软件不统一,信息不能共享,计算机利用率较低。为推进税收征管信息化建设,一是CTAIS试点单位要充分利用好CTAIS,积极发挥应有作用;二是没上CTAIS的单位要充分利用现有软件,重点是实现信息共享,利用信息化手段对征管质量进行考核;三是积极开发适应工作需要的新的软件。省局将开发信用等级评定软件和与工商部门交换信息软件,各地也可结合实际,主动与有关部门加强联系,自行开发与银行等部门的联网软件,以达到信息共享,全面提高征管质量和效率。

  2.要不断完善税收公告制度,加强税收政策和管理方式变化的宣传告知,使纳税人及时了解政策变化,熟悉办税程序。

  (一)规范征管工作流程,健全各项征管制度。各地要本着有利于工作、方便纳税人的原则,对现有的征管工作流程进行规范和整合。同时,要根据征管工作流程,建立健全税务登记、发票管理、纳税申报、税源监控、税款征收、税务稽查、纳税服务j违法违章处理等方面的相关征管制度,将基层征管工作纨人规范化、制度化的轨道。

  (2)落实各项发票管理制度,认真做好发票印、领、用、存及审验工作;

  (一)进一步加强税务登记管理。一是要认真贯彻执行税务部门与工商部门信息交换制度,这是做好税务登记管理的基础,也是登记率考核的重要内容。2004年二季度,各地要根据工商部门提供的年检信息,开展一次税务登记户数的清理检查,清理漏征漏管户,把该管的一律纳入管理。同时要对清理检查中发现的问题i肄行认真总结,研究制定落实防止漏征漏管的措施,达到有效监控税源的目的。二是要加强与地税部门的配合。根据工商事检信息,对国、地税共同登记户数按照规定的注册类型和行业划分标准,统一统计口径,这既是加强税务登记管理的必要手段和措施,也是实现国、地税信息共享的基础和条件。三是要认真执行银行账号报告制度。

永利官网误乐域 ,  (一)抓好办税服务厅的建设,规范纳税服务。办税服务厅是体现优化服务的载体,纳税服务实体性工作集中体现在办税服务厅里。各级地税机关要在严格实行"一站式"服务的基础上,按照《广西壮族自治区地方税务局纳税服务规范》的要求,抓好办税服务厅的规范工作,实行统一的办税服务厅管理制度,规范办税人员的服务行为。

各市、地、县国家税务局:

  (4)要积极开展和完善发票有奖制度,鼓励广大消费者索要发票;

  (二)加强普通发票管理。有条件的地方要争取当地政府的支持,试行有奖发票,扩大剪口发票适用范围。各地可结合实际情况,试行普通发票交叉稽核,切实解决普通发票管理混乱的问题。

  2.落实税收管理员管户责任,加强税源动态监控。税源管理部门要从加强纳税人户籍管理入手,做好纳税人设立、变更、停复业、注销、外出经营报验登记管理等工作,及时发现未办理税务登记户,防止漏征漏管,充分发挥税收管理员在户籍管理中的重要作用。税收管理员要定期到纳税人生产经营场所实地巡察,及时采集纳税人的各种变动信息,随时和纳税人申报的静态信息进行比对,提高税务机关掌控纳税人信息的及时性和准确性,实现税源的动态监控,把科学化、精细化管理落到实处。

  一、认真学习。加强领导《意见》是做好征管基础二作的一个重要的指导性文件,各级国税机关要高度重视,认真组织干部职工学习。要抓好《意见》的贯彻落实,主要领导亲自抓,有关部门协调配合,结合本地实际研究制定具体的办法和措施,把征管工作提高到一个新水平。

  五、大力夯实管理基础,促进各项税收征管工作的进一步落实

  (四)规范执法行为,建立征管指标考评体系。一是要规范执法行为,做到执法程序合法、手续完备;二是要建立健全征管指标考评制度,在理顺岗责体系的基础上,将责任明确到岗、到人,层层建立责任制,引入激励机制;三是要切实加强对管理制度执行情况的检查考核,实行责任追究,严格兑现奖惩,确保各项管理制度落到实处。

  (一)加强户籍管理,全面开展户籍信息清理工作,夯实征管基础数据。税务登记是税务机关控管税源,堵塞征管漏洞,防止税款流失,维护正常税收秩序的基础性工作。因此,各级税务机关要借推广应用《系统》和即将开展换发税务登记证工作的契机,严格税务登记制度,全面开展户籍信息的清理工作,以保证户籍基础数据的全面、真实、准确,为加强税收征管、强化税源监控奠定基础。

  (三)认真开展税法宣传和政策咨询。要建立健全面向纳税人和社会各界的宣传辅导培训咨询制度,并落实到相关部门和人员。要充分利用电视、广播、报纸、杂志、网络等媒体,普及税收知识;要通过召开政策发布会、免费发放税收资料、免费咨询等方式,宣传税收法律法规,保证纳税人享有知情权;要定期征询纳税人意见,拓宽并畅通税务机关与纳税人的沟通渠道,通过问卷调查、座谈会、恳谈会等方式征询纳税人和社会各界对纳税服务的满意程度,接受服务监督,提高服务水平。

  3.加强非正常户的管理。各基层地税机关要按照《税务登记管理办法》的有关规定认真开展非正常户的清理,一是全面核实非正常户的户数;二是定期进行非正常户公告;三是按规定注销被列为非正常户超过三个月的纳税人的税务登记。

发布日期:2003-12-16

  2.结合当地实际,拟定《纳税评估管理具体实施办法》。开展纳税评估工作,必须要结合当地经济发展情况,产业结构、行业特点、纳税人的生产经营规模、财务核算情况等信息资料,制订纳税评估指标及其预警参数,合理确定纳税评估对象,建立和完善依托信息化手段的纳税评估预警系统,并按照评估分析、约谈辅导、调查核实、评定处理等程序进行。要对纳税人纳税申报的真实性和准确性进行全面系统评估,做到有的放矢,有效管理。

  四、进一步优化纳税服务

  (5)要认真落实发票违章举报制度,加大对发票违章案件的查处力度,以查促管。

  (四)积极开展纳税评估工作。各地可根据本地的实际情况,科学地、合理地、有针对性地设计评估指标,选择重点行业及重点纳税人进行纳税评估的试点。实行CTAIS试点的单位,要争取应用CTAIS中的纳税评估模块,开展对纳税人的纳税评估。

  (2)要处理好按户综合评估与分税种评估的关系。

发文单位:黑龙江省国家税务局

  (6)要尽量拓宽评估信息的来源和采集渠道。

  四、突出重点,明确责任,切实加强税源管理当前税收征管的主要薄弱环节在于税源管理,强化税源管理是落实科学化、精细化管理要求的最终落脚点,因此,各级地税机关要把强化税源管理作为当前税收征管工作的重点来抓。

发文单位:广西壮族自治区地方税务局

  5.按照《税务登记管理办法》的有关规定加强对外出经营业户报验登记和扣缴义务人扣缴税款登记的管理。

  六、以规范服务为重点,全面提升纳税服务水平为纳税人服务是税务部门的法定职责,是税收管理行政行为重要的有机组成部分,它贯穿于税收征管的全过程。当前,纳税服务的重点是规范办税服务厅的服务和拓展办税服务厅的服务功能。区局将制订《广西壮族自治区地方税务局纳税服务规范》,各级地税机关要认真贯彻执行。

  (3)加强对享受减免税优惠的纳税人使用发票情况的跟踪管理。对享受下岗职工再就业税收优惠的纳税户,在领购发票或开具税控机专用发票时,须加盖"再就业专用"戳记。对发票使用量较大的纳税人,要列入纳税评估对象,定期核实纳税人的实际经营额。

  (5)要建立行之有效的税收管理员信息共享制度,确保税收管理员所掌握的管户信息和其他各类税源信息基于信息化条件下的及时交流与有效共享。发挥"一户式"

  (二)逐步建立健全税收管理员制度,解决"淡化责任、疏于管理"问题。根据《国家税务总局税收管理员管理办法》(试行)规定,结合我区实际,区局将制定《广西壮族自治区税收管理员制度》,各级税务机关要结合本地的实际情况,制订切实可行的措施,明确税收管理员的具体职责,健全监督管理机制,对纳税人实行全面的监控管理,切实提高税源控管的效能。

  (4)评估工作的分工要结合实际,因地制宜。

  三、加快《广西地税信息系统》税收征管软件推广应用的步伐区局计划2005年在全区逐步推广应用2004年版《广西地税信息系统》(以下简称《系统》)。各级地税机关要按照区局的统一部署和实施方案,本着统筹规划、统一标准,突出重点、分步实施,整合资源、讲求实效,加强管理、保证安全的原则和一体化建设要求,做好推行《系统》的准备工作,加快信息化建设步伐,推动全区地税信息系统应用的一体化。为此,要求各地在推广应用《系统》时,必须做到以下几点:一要在日常税收征管工作中,按照征管业务流程和操作规范要求,及时、完整地采集征管信息;二要彻底做好"三清"(即清户、清税、清票)工作,认真整理已积累的历史征管数据,及时清除冗余的垃圾数据;三要加强对税务人员的征管业务知识和《系统》操作应用知识的培训,提高税务人员的整体素质;四要采取有效措施实现《系统》与"网上报税"等税收征管软件的主要数据顺利对接。五要积极加强参与由财政、地税、国库和银行等部门共同开发的"广西财税库行"横向联网系统的建设,拓宽纳税申报和税款缴库渠道,加快电子缴库方式的改革步伐,提高办税效率。

  (五)要采取措施进一步加强税款的征收管理,堵塞管理漏洞,不断提高税收征管质量和效率。一要加强房地产业税收管理。各地要按照国家七部委局下发《关于做好稳定住房价格工作的意见》及有关通知,在现行职责分工和征管要求的基础上,整合征管资源,加强部门协调配合,搞好各征管环节连接,实现房地产业诸税种间的有机衔接,加强房地产诸税种的税收管理,实现房地产税收一体化的管理要求;二要加强房屋出租税收的管理。各地要按照公安部、建设部、国家税务总局等六部、委、办、局《关于进一步加强和改进出租房屋管理工作有关问题的通知》(公通字[2004]83号)的规定,加强与有关部门的协调配合,建立信息交换制度,形成管理合力;三要进一步加强对零散税收管理;四要加强对集贸市场及个体税收的征管,在对集贸市场的个体税收实施分类管理,防止税款流失的基础上,严格实施税收"阳光工程",使定税更加公平、公正、公开;五要加强对减免税工作的综合管理,切实解决重审批轻管理的问题;六要严格欠税管理,认真执行欠税公告制度,把清理欠税作为目标管理和质量考核的重要内容,定期检查欠税管理制度执行情况,落实责任追究制度。

编辑:永利官网误乐域 本文来源:广西壮族自治区地方税务局关于加强税收征管基

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